Il contratto di Interest rate swap è valido in caso di non perfetta sovrapponibilità con l’indebitamento sottostante e, se del tipo plain vanilla, è immune dall’omessa informativa degli scenari probabilistici

App. Milano, 5 agosto 2024, n. 2278, Pres. Raineri; – Est. D’Anella Con sentenza numero 2278 del 2024, la Corte d’appello di Milano, riformando integralmente la decisione impugnata, ha affermato due importanti principi in tema di validità del contratto swap sui tassi di interesse (c.d. interest rate swap); il primo relativo alla nozione di funzione di copertura che il derivato deve avere, il secondo invece inerente alla (omessa) informativa degli scenari probabilistici. In particolare, sotto il primo profilo, la Corte ha ritenuto che in caso di non perfetta correlazione tra le caratteristiche tecnico – finanziarie del debito oggetto di copertura (nel caso di specie, un contr...